종업원 주식 옵션 tfsa

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세금을 피하기 위해 종업원 스톡 옵션의 자본 이득을 TFSA로 이전 할 수 있습니까?
시나리오 예 :
직원은 직원 스톡 옵션에 대해 "당일 매매"작업을 수행했습니다. 그는 $ 10K의 이익 / 이익을 창출합니다. 그는 이미 $ 55K의 연봉을 가지고 있습니다. 이 자본 이득으로 인해 직원은 세금이 얼마나들 것인가와 그가 세금 상한선에 부딪 힐 까 여부에 대해 걱정합니다.
먼저 세금 괄호에 대한 명확성을 얻기 위해서 :
캐피탈 이득의 50 %만이 세금 적용 대상이되는 것은 사실입니까? (예 : $ 50,000 중 $ 50 = $ 5K) 실제로 50 %가 과세 대상입니까? 그것은 당신의 현재 급여에 따라 결정됩니까? 아니면 ($ Salary + Capital Gain의 50 %) = $ 당신이 어느 브래킷에 서있는지를 결정하는 데 사용되는 금액입니까?
세금 감면을 위해 TFSA 업무에 자본 이득을 이전하면 즉시 받게됩니다.
TFSA에 $ 5K 한도를 저장할 수 있기 때문에 나머지 금액 (예 : TFSA = 5K 달러의 $ 10K - $ 5K)은 동일한 계산에 따라 전체 자본 이득 겪었을 텐데? TFSA에 버린 금액은 일정 기간 (일, 주, 개월) 동안 머물러야 만 표준 은행 계좌로 이체되거나 이전에 사용할 수 있습니까? 비싼 물건을 구입할 수 있습니까?
전반적으로 더 많은 주식 또는 뮤추얼 펀드에 재투자하는 것 외에 세금 공제를 줄이는 더 좋은 대안이 있을까요? 교육은 어떨까요? 처음 주택 구매자 / 모기지?
엄청난 질문에 대해 유감스럽게 생각하지만이 지식 영역은 정말로 나를 모호하게 만든다. 모든 외부 리소스도 감사 할 것입니다.
귀하의 포인트 # 1과 # 2에 대한 응답으로 :
일반적으로 자본 이득은 소득세의 한계 세율의 절반 만에 영향을받습니다. 그것은 이득의 50 %가 세금으로 인한 것임을 의미하지는 않습니다. 오히려 다음 10,000 달러의 한계 세율 (tax bracket)이 32 %라면, 하나는 16 %의 세율로 과세된다는 것을 의미합니다. (백분율은 실례가 아닌 실례입니다.)
그러나 이것이 종업원 스톡 옵션이기 때문에 세금 처리는 자본 이득과 다릅니다. 세부:
연방 세금 신고서에는 보안 옵션 혜택 (라인 101) 및 보안 옵션 공제 (라인 249)를보고하는 라인이 있습니다. 정기 자본 이득과 종업원 스톡 옵션 혜택의 차이는 중요합니다. 대부분의 경우 순 효과는 자본 이득과 같을 수 있지만 소득은 다르게 특성화되며 중요한 경우가 있습니다. 직원 스톡 옵션 혜택을 실현하거나 달성 한 사람은 전문적인 세금 조언을 받아야합니다.
다음 두 가지 사항에 대한 답변 :
아닙니다. TFSA의 세금 면제 혜택을 받기 위해 자본 이득 또는 기타 투자 소득을 TFSA에 즉시 양도 할 수 없습니다. TFSA에서 벌어 들인 소득과 이득 만 세금이 면제됩니다. 즉 옵션은 행사 전에 TFSA에 있었어야합니다. 이익금 또는 기타 투자 소득이 비 보호 계좌에서 실현되면 과세 대상으로 간주됩니다. 말은 이미 헛간에서 나왔습니다.
그러나 위의 내용에도 불구하고 사용할 수있는 또 다른 전략이 있습니다. RRSP에 실현 된 이익 중 일부를 기여하여 상쇄 공제를 생성 할 수 있습니다. RRSP 기여도는 사용 가능한 공간이 있다고 가정하면 이득으로 인해 일부 세금을 상쇄하기 위해 세금 공제를 산출합니다. 그러나 RRSP는 소득세를 연기한다. 기금의 인출시, 경상 소득세가 부과됩니다. (희망에 따라 은퇴율이 낮을수록 좋습니다.)
비과세 계좌의 혜택을 누리기 위해 TFSA 내에 돈이나 자산이 있어야하는 최소 시간은 없습니다. 그러나 주어진 해에 TFSA로 옮길 수있는 금액에는 한계가 있으며, 많은 사람들은 규칙을 알지 못했습니다.

비과세 저축 계좌와 종업원 스톡 옵션.
납세자는 일반적으로 등록 된 퇴직 저축 계획 (RRSP)에 공개 회사 직원 스톡 옵션을 제공하는 것을 피했습니다. 이는 RRSP에 대한 기여로 인해 직원이 과세 대상 근로 소득을 개인적으로 보호하지 못하기 때문에 직원이 개인 세금 계산서를 작성하기 위해 RRSP에서 자금을 인출해야하는 경우 추가 세금이 부과되기 때문입니다. 2009 년 비과세 저축 계좌 (TFSAs) 도입으로 조세 목적 상 임원 및 임원을 포함한 종업원은 TFSAs에 스톡 옵션의 기부를 고려할 수 있습니다.
RRSP와 TFSA 간의 주요 차이점은 TFSA에 대한 기부금은 공제가되지 않으며 TFSA에서의 인출은 과세 대상이 아니라는 것입니다. 이는 TFSA에 대한 종업원 스톡 옵션의 기여를 잠재적으로 더보기 쉬운 대안으로 만든다. 개인 세금 부담금 자체가 추가 인출 세금을 생성하지 못하도록 자금을 인출하기 때문이다 (실제로 TFSA 목적을 위해 추가 & ldquo; .
스톡 옵션이 TFSA에 기부 될 때 수입을 포함하지 않습니다. 그 대신 TFSA 내에서 옵션이 행사되는 시점에 납세자에 대한 정상적인 과세 대상 고용 혜택이 발생합니다. 즉, 스톡 옵션을 TFSA에 기부하거나 양도하는 것은 옵션을 행사할 때 발생하는 과세 대상 고용 혜택에서 직원을 보호하지 않습니다. TSFA에서 스톡 옵션을 보유 할 때의 이점은 옵션의 행사로 발생하는 초기 과세 이벤트 이후 주식 가치의 증가를 세금에서 보호 할 수있는 능력입니다. 다시 말하지만 옵션의 행사로 발생하는 개인 세금 조달을 돕기 위해 TFSA에서 금액을 인출해야하는 경우 해당 인출은 과세 대상이 아니며 TFSA에 대한 기부 공간을 만듭니다.
캐나다 국세청 (CRA)은 이전에 돈에서 & ldquo; 스톡 옵션은 내재 가치 접근법을 사용하여 거의 또는 전혀 가치가 없습니다. 이론적으로, 이것은 납세자가 TFSA에 무제한의 주식 옵션을 공헌 할 수있게하는 결과를 초래할 수있다. CRA는 아직 TFSA에 적용 할 때 자신의 입장을 공식적으로 언급하지 않았지만 Black-Scholes 평가 방법과 같은 다른 접근 방식이 그러한 목적으로 고려 될 수 있습니다. TFSA에 대한 기부 나 거래와 관련하여 상업적 근거가 아닌 중요한 벌칙이 있기 때문에 스톡 옵션을 기부하고자하는 직원은이 문제가 해결 될 때까지 기다리거나 보수적 인 평가 방법을 채택 할 수 있습니다.

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