직원 주식 구매 계획 대 스톡 옵션

종업원 주식 소유자 계획 및 종업원 주식의 차이점.

귀사의 ESOP에 투자하면 퇴직 년 동안 더 편안하게 살 수 있습니다.

시리 스태 퍼드 / Photodisc / 게티 이미지.

관련 기사.

1 ESOP 계약 2 ESOP 현금화 방법 3 종업원 소유 기업은 어떻게 운영됩니까? 4 공적 유료 인센티브와 & nbsp; 차이점은 무엇입니까? 성과급을 지불 하시겠습니까?

종업원 주식 소유 계획 (ESOP)과 종업원 주식 매입 계획은 유사하지만 회사와 종업원에게 미치는 영향은 크게 다릅니다. ESOP는 회사의 운영에서 중요한 부분이 될 수 있지만 주식 계획은 대부분 비즈니스 인재를 채용하는 데 도움이됩니다. ESOP는 엄청난 세금 혜택을 가질 수 있지만 주식 계획보다 관리 노동을 훨씬 더 필요로합니다.

신분증.

ESOP는 401 (k) 또는 개인 퇴직 계좌와 같은 은퇴 플랜으로, 기업은 건강 보험과 같은 종업원 급여로 스톡 옵션을 사용합니다. ESOP에서 회사는 자신의 주식으로 직원 퇴직 계획에 기여합니다. 이것은 계획에 현금이나 유가 증권을 제공하거나 ESOP가 회사로부터 주식을 구매하기 위해 은행 대출을받을 수있게함으로써 가능할 수 있습니다. 보통 스톡 옵션 계획에 따라 자격을 갖춘 근로자는 직원이 특정 기준 (예 : 3 년 동안 회사에 머무르는 경우)을 충족하면 할인 된 가격으로 회사 주식을 구입할 수있는 권리를 부여합니다. 예를 들어, 기업은 직원이 향후 5 년 내 언제든지 10 달러로 회사의 500 주를 구매할 수 있도록 허용 할 수 있습니다. 또는 회사의 주식이 특정 가격에 도달 할 때까지 직원이 옵션을 행사할 때까지 기다릴 수도 있습니다.

세금 혜택.

회사는 ESOP에 기부 나 대출 상환금을 공제 할 수 있습니다. ESOP가 회사의 30 %를 소유하게되면 소유자는 다른 회사와 같은 적격 한 증권에 돈을 재투자하면 주식 판매에 대한 과세 소득을 연기 할 수 있습니다. S Corporation은 ESOP가 보유한 회사 부분에 대해서는 세금을 내지 않습니다. 예를 들어, ESOP가 S Corporation의 60 %를 보유하고있는 경우, 기업은 이익의 40 % 만 세금을냅니다. 직원들은 ESOP 기부금에 대한 세금을 내지 않으며 퇴직 때까지 소득에 대한 세금 납부를 연기 할 수 있습니다. 근로자가 세금을 낼 때, 그는 보통 훨씬 낮은 자본 이득을 지불합니다. 인센티브 스톡 옵션 계획에 따라 주식을 수령하는 근로자는 보통 자본 이득에 대해서만 세금을냅니다. 그러나 직원이 특정 기간 (보통 1 년) 동안 주식을 보유하지 않으면 그는 일반 수입처럼 판매에 대해 세금을 납부합니다. 종업원은 세후 소득을 사용하여 스톡 옵션을 지불합니다.

회사는 ESOP 및 스톡 옵션을 사용하여 직원을 유치하고 회사를 개선시키기 위해 계속 일하고 있습니다. 그러나 ESOP에는 비즈니스 기능이 일부 있습니다. 예를 들어, 소유자는 회사의 판매에 대한 세금을 면제하기 때문에 ESOP을 출구 전략으로 사용하기도합니다. ESOP는 계획에 기여한 공제 때문에 현금 흐름을 개선 할 수 있습니다. 또한 회사는 직원 저축을 현금 대신 주식과 일치시킬 수 있습니다. 즉, 현금을 더 많이 확보 할 수 있습니다.

고려 사항.

변호사와 재무 고문과 상담하여 직원들에게 주식을 보상하는 방법을 결정하십시오. National Employee Ownership Center에 따르면, ESOP를 설정하는 데는 일반적으로 가장 기본적인 계획에 최소 $ 40,000가 필요합니다. S-Corporation은 ESOP를 시작할 수 있지만, 파트너십과 대부분의 전문 회사는 합법적으로 사용할 수 없습니다. 때때로 ESOP는 직원 사기에 부정적인 영향을 미칩니다. 예를 들어, 직원은 회사의 일부분을 소유하고 있지만 회사 경영진에서는 어떤 말도하지 않을 수도 있습니다. 또한 직원들은 퇴직 저축의 대부분을 회사에 투입합니다. 회사가 파산하면 ESOP 참가자는 퇴직금 전액을 잃을 수 있습니다.

참고 문헌 (6)

저자에 관하여.

Russell Huebsch는 농구에서 인쇄 및 온라인 간행물의 정치에 이르기까지 다양한 주제를 다루는 프리랜서 기사를 저술했습니다. 그는 베일러 대학 (Berlor University)에서 정치학 학사 학위를 받았으며 2009 년 졸업했습니다.

사진 크레딧.

시리 스태 퍼드 / Photodisc / 게티 이미지.

더 많은 기사.

ESOP 지급 규칙.

회사의 종업원 주식 옵션의 이점은 무엇입니까?

한 걸음 더 나아.

모든 업무에 액세스하려면 보안 검사를 완료하십시오.

왜 CAPTCHA를 완료해야합니까?

보안 문자를 작성하면 귀하가 사람임을 증명하고 웹 사이트에 일시적으로 액세스 할 수 있습니다.

앞으로이를 방지하기 위해 무엇을 할 수 있습니까?

집과 같이 개인적인 연결을 사용하는 경우 장치에서 안티 바이러스 검사를 실행하여 맬웨어에 감염되지 않았는지 확인할 수 있습니다.

사무실 또는 공유 네트워크에있는 경우 네트워크 관리자에게 네트워크를 통해 잘못 구성된 장치 또는 감염된 장치를 검색하도록 요청할 수 있습니다.

앞으로이 페이지를받지 못하게하는 또 다른 방법은 Privacy Pass를 사용하는 것입니다. Firefox 부가 기능 스토어에서 브라우저 확장 프로그램을 확인하십시오.

Cloudflare Ray ID : 3ceab5eb9d945a08 & 황소; 귀하의 IP 주소 : 78.109.24.111 & bull; 실적 & amp; Cloudflare의 보안.

직원 주식 구매 계획 - ESPP.

'종업원 주식 구매 계획 - ESPP'란 무엇인가?

직원 주식 구매 계획 (ESPP)은 참여하는 직원이 할인 된 가격으로 회사 주식을 구입할 수있는 회사가 운영하는 프로그램입니다. 직원은 공모일과 구매 날짜 사이에 확정 급여 공제를 통해 계획에 기여합니다. 구매 일에 회사는 누적 된 자금을 사용하여 참여 직원을 대신하여 회사의 주식을 구매합니다.

'종업원 주식 매입 계획 해고'- ESPP '

공인 대. 비 규정 플랜.

ESPP는 자격을 갖춘 자와 자격이없는 자의 두 가지 방법으로 분류됩니다. 자격을 갖춘 계획은 시행 전에 주주의 승인이 필요하며 모든 계획 참가자는 계획에서 동등한 권리를가집니다. 공인 ESPP의 제공 기간은 3 년을 초과 할 수 없으며 허용되는 최대 가격 할인에 대한 제한이 있습니다. 비 규정 계획은 규정 계획만큼 제한을받지 않습니다. 그러나 자격 미달 계획에는 자격있는 계획과 같은 세후 공제의 세제 혜택이 없습니다.

중요한 날들.

ESPP에 참여하는 것은 제안 기간이 시작된 후에 만 ​​시작될 수 있습니다. 이 기간은 오퍼링 날짜부터 시작하며이 날짜는 스톡 옵션 계획의 부여 날짜와 일치합니다. 구매 날짜는 급여 공제 기간 종료를 표시합니다. 일부 오퍼링 기간에는 주식을 구매할 수있는 여러 구매 일이 있습니다.

적임.

ESPP는 일반적으로 회사 주식의 5 % 이상을 소유 한 개인이 참여하는 것을 허용하지 않습니다. 특정 기간 (종종 1 년) 동안 회사에 근무하지 않은 직원을 금지시키는 제한이 종종 있습니다. 다른 모든 직원은 일반적으로 계획에 참여할 의무는 있지만 옵션은 없습니다.

주요 지표.

신청 기간 동안 직원은 임금에서 공제 할 금액을 계획에 반영하도록 명시합니다. 이는 백분율 제한의 적용을받을 수 있습니다. 또한, 국세청 (Internal Revenue Service)은 총 달러 금액을 연간 2 만 5 천 달러로 제한합니다. 대부분의 ESPP는 직원에게 최대 15 %의 할인을 제공합니다.

처분.

ESPP에 관한 과세 규칙은 복잡합니다. 일반적으로 자격있는 처분은 주식 매각 연도에 과세됩니다. 최초의 주가에 제공되는 할인은 경상 소득으로 과세되며 나머지 이익은 장기 자본 이득으로 과세됩니다. 적법하지 않은 처분은 전체 소득이 경상 소득세로 과세되는 결과를 초래할 수 있습니다.

피해야 할 6 명의 직원 재고 계획 실수.

세금 영향을 이해하고 계획의 규칙은 성공의 열쇠입니다.

주식 계획.

재무 계획 재고 ​​계획.

재무 계획 재고 ​​계획.

재무 계획 재고 ​​계획.

재무 계획 재고 ​​계획.

재무 계획 재고 ​​계획.

스톡 옵션과 종업원 주식 매입 프로그램은 잠재적 인 재정적 부를 축적하는 좋은 기회가 될 수 있습니다. 적절하게 관리되면 이러한 혜택은 향후 대학 경비, 은퇴 또는 휴가철 주택 구입 비용을 지불하는 데 도움이 될 수 있습니다.

그러나 많은 투자자들이 위험을 무릅 쓰고 중요한 날짜에주의를 기울이지 않으며, 직원 스톡 옵션 보조금을 우연히 관리합니다. 궁극적으로 이들은 스톡 옵션 계획이 잠재적으로 제공 할 수있는 많은 혜택을 누리지합니다.

스톡 옵션 혜택을 극대화하려면 다음 여섯 가지 일반적인 실수를 피하십시오.

실수 # 1 : 기금 스톡 옵션의 만료 허용.

스톡 옵션 교부금은 운동 또는 파업 가격으로 알려진 사전 설정된 가격으로 고용주의 회사 주식의 미리 결정된 수의 주식을 구매할 수있는 기회를 제공합니다. 일반적으로 1 년에서 4 년까지의 가득 기간이 있으며 스톡 구매 옵션을 행사하는 데 최대 10 년이 걸릴 수 있습니다.

스톡 옵션은 원래의 파업 가격을 초과하여 거래 할 때 "돈으로"간주됩니다. 가설 상으로는 주당 25 달러의 고용주 주식 1,000 주를 매입 할 수있는 옵션이 있다고 가정 해보십시오. 주식이 현재 주당 50 달러에서 거래되고 있다면, 당신의 옵션은 그 돈의 한 주당 25 달러가 될 것입니다. 당신이 그 (것)들을 운동하고 즉시 $ 50에 몫을 판매 한 경우에, 당신은 $ 25,000의 세전 이익을 즐길 것입니다.

회사의 주가가 계속 오를 것이라는 희망으로 가능한 한 오랫동안 운동을 지연시키려는 유혹을받을 수도 있습니다. 지연은 교환의 세금 효과를 연기 할 수있게하며, 주식을 행사하고 팔면 실현할 수있는 이익을 증가시킬 수 있습니다. 그러나 스톡 옵션 보조금은 만기일이 끝나기 전에 옵션을 행사해야 함을 의미합니다. 제 시간에 행동하지 않으면 옵션을 행사하고 파격 가격으로 주식을 매입 할 수있는 기회를 포기하게됩니다. 이런 일이 발생하면 결국 돈을 테이블에 남겨 둘 수 있습니다.

어떤 경우에는 직원들이 마감 기한을 잊어 버리기 때문에 인 - 오브 - 머니 옵션은 쓸데없이 만료됩니다. 다른 경우 직원은 가능한 마지막 날에 운동을 계획 할 수도 있지만 산만 해 지므로 필요한 조치를 취하지 못할 수 있습니다.

"포상을 행사하기 위해 마지막 순간까지 기다려서 얼마나 많은 부가가치를 얻고 보너스를 쓸모 없게 만들 위험이 있는지 판단하십시오."라고 Fidelity Stock Plan Services의 수석 부사장 인 Carl Stegman은 말합니다.

스톡 옵션을 행사할 적절한시기를 선택할 때 다음 요소를 고려하십시오.

주가 및 주식 시장에 대한 전반적인 기대는 무엇입니까? 주식이 절정에 달하거나 미래에 하락할 것으로 생각되면 운동 및 판매를 고려하십시오. 계속 올라갈 수 있다고 생각되면 주식을 행사하거나 보유하거나 옵션 행사가 지연 될 수 있습니다. 스톡 옵션이 만료 될 때까지 남은 시간은 얼마입니까? 만료일로부터 60 일 이내에 있다면 옵션을 쓸모 없게 만들 위험을 피하기 위해 행동 할 시간이 될 수 있습니다. 귀하가 선택권을 행사할 준비가되었을 때 같은 세금 군이나 상한 또는 하한에 속할 것입니까? 세금은 수익에 영향을 미칠 가능성이 있으므로 가능한 가장 낮은 세금 적용 범위에있을 때 운동 및 판매를 원할 수 있습니다. 그러나 이는 결정에 중요한 요소 중 하나입니다.

팁 : 귀하의 주식 스케줄을 모니터하고, 연락처 정보를 업데이트하고, 고용주 또는 주식 계획 관리자로부터받은 모든 알림에 응답하십시오.

실수 # 2 : ISO의 세금 결과를 이해하는 데 실패했습니다.

스톡 옵션 보조금에는 인센티브 스톡 옵션 (ISO)과 비 자격 스톡 옵션 (NSO) 두 종류가 있습니다. ISO 보조금을 받으면 즉각적인 세금 효과가 없으며, 귀하가 옵션을 행사할 때 정기적으로 소득세를 납부 할 필요가 없습니다. 단, 고용주가 제공 한 할인액과 이익에 대체 최소 세금이 부과 될 수 있습니다. 그러나 주식의 주식을 팔 때, 당신은 파업 가격보다 높은 가격으로 주식을 팔았다 고 가정 할 때 양도 소득세를 납부해야합니다. 장기간 자본 이득 율을 얻기 위해서는 행사 일로부터 최소 1 년, 부여 일로부터 2 년 이상 주식을 보유해야합니다.

필요한 보유 기간 이전에 ISO 주식을 판매하는 경우이를 실격 처리라고합니다. 그러한 경우, 행사 시점의 주식의 공정한 시장 가치 (행사 가격)와 보조금 가격의 차이 또는 매각 이익의 전체 금액 (적은 경우)은 경상 이익으로 과세되며 나머지 금액은 이득은 자본 이득으로 과세됩니다. 대부분의 사람들은 경상 소득세가 장기 양도 소득세보다 높습니다.

세금은 중요하지만, 귀하의 유일한 배려가되어서는 안됩니다. 또한 회사의 주가가 현재 수준에서 하락할 수있는 위험을 고려해야합니다. "귀하의 세금 상황을 알고 계시지 만, 귀하가 시장에 계신 곳을 이해하십시오. 왜냐하면 주식을 계속 소유 할 위험이 있기 때문입니다"라고 Stegman은 말합니다. "어떤 주식이 특별세 처리 대상인지, 보유 기간은 무엇인지 파악하고 이에 따라 처리해야합니다."

팁 : 옵션을 행사하거나 주식 보상 플랜을 통해 취득한 회사 주식을 판매하기 전에 조세 관련 전문가에게 자문을 구하십시오.

실수 # 3 : 회사를 떠날 때 주식 계획 규정을 알지 못합니다.

새로운 직장, 해고 또는 은퇴로 인해 고용주를 떠날 때에는 스톡 옵션 보조금을 남겨 두지 않는 것이 중요합니다. 대부분의 회사의 주식 계획 규정에 따라 기존 스톡 옵션 교부금을 행사하는 데 90 일을 넘지 않습니다. 6 개월 이상 지속되는 해직 패키지를받을 수는 있지만, 해당 패키지의 조건과 스톡 옵션 보조금의 만료 날짜를 혼동하지 마십시오.

회사가 경쟁 업체에 인수되거나 다른 회사와 합병되면 귀하의 가득 조업을 가속화 할 수 있습니다. 어떤 경우에는 즉시 옵션을 행사할 수 있습니다. 그러나 행동하기 전에 합병 또는 인수 조건을 확인하십시오. 현재 회사의 주식에서 소유하고있는 옵션이 새로운 회사의 주식을 얻기위한 옵션으로 전환되는지 확인하십시오.

팁 : 고용주를 떠날 때나 회사가 다른 회사와 합병 할 경우 스톡 옵션 보조금에 대한 자세한 내용은 HR에 문의하십시오.

실수 # 4 : 회사 주식에 당신의 부를 너무 많이 집중시킵니다.

회사 주식의 형태로 보상을 받거나 회사 주식을 살 수있는 옵션은 특히 장기간 주가가 상승한 회사에서 일하는 경우 매우 유리할 수 있습니다. 동시에, 당신은 하나의 주식에 묶여있는 개인 자산을 너무 많이 가지고 있는지 고려해야합니다.

왜? 두 가지 주된 이유가 있습니다. 투자 관점에서 볼 때, 투자가 분산 된 포트폴리오가 아닌 단일 재고에 집중되어 있으면 한 회사를 기준으로 초과 변동성에 노출 될 수 있습니다. 또한 해당 회사가 귀하의 고용주이기도하면 귀하의 재정적 복지는 직장, 급여, 수당 및 퇴직 저축과 같은 형태로 회사의 운명에 이미 집중되어 있습니다.

역사는 과거에 고소한 회사들로 뒤덮어 져 나중에는 부실하게되었습니다. Enron이 1999 년에 파산 신청을했을 때 직원 퇴직 저축액이 10 억 달러가 넘어 가면서 공기가 증발했습니다. 최근 Lehman Brothers 직원도 비슷한 운명을 함께 나누었습니다.

고용주의 소득이 귀하의 비 보조 월간 청구서 및 건강 보험료를 지불하는 것을 고려하십시오. 회사의 운명이 악화 될 경우, 건강 보험 및 고갈 된 둥지 알을 사용하지 않고 직장에서 벗어날 수 있습니다.

"주식 계획의 주식은 일반적으로 직원의 연간 보상의 큰 구성 요소이므로 고용주의 주식에 지나치게 집중하는 것은 쉽습니다."라고 Stegman은 말합니다. "하지만 한 걸음 물러나서 이러한 혜택이 대학 저축, 은퇴 또는 휴가철 집과 같은 장기적인 재정 목표에 어떻게 부합 하는지를 고려하고 이에 따라 다양화할 계획을 세우는 것이 필요합니다."

팁 : 투자가 적절하게 분산되어 있는지 확인하려면 재무 고문과 상담하십시오.

실수 # 5 : 귀사의 직원 주식 구매 계획을 무시하십시오.

Employee Stock Purchase Plans (ESPPs)는 고용주의 주식을 보통 주식의 현재 공정 시장 가격에서 할인하여 구매할 수 있도록합니다. 이러한 할인은 일반적으로 5 %에서 15 % 사이입니다. 많은 계획은 또한 제공 기간의 첫 번째 또는 마지막 날 중 더 낮은 가격으로 가격을 기준으로 주식을 구입할 수있게하는 "룩백 옵션 (look-back option)"을 제공합니다. 귀하의 회사가 15 % 할인을 제공하고 그 기간 동안 주식이 5 % 상승한 경우 이미 20 % 할인 된 가격으로 주식을 살 수 있습니다. 이는 이미 건강한 세전 이익입니다.

불행히도 일부 직원은 회사의 ESPP를 활용하지 못합니다. 참여하지 않았다면, ESPP를 다시 볼 수 있습니다.

엔트리 레벨 직원은 종종 ESPP에서 탈퇴한다고 Stegman은 말합니다. "그러나 그들은 자신의 커리어가 확립되고 재정적으로 안전 해짐에 따라 ESPP를 재고해야합니다. 회사가 제공하는 할인 혜택에 따라 상당한 할인을 받으면서 회사 주식을 구매할 수 있습니다. "

팁 : 현재의 저축 전략 (응급 자금 및 퇴직 저축 포함)을 살펴보고 절약액을 ESPP에 투입하는 것을 고려하십시오. 당신은 당신의 라이프 스타일에 영향을 미치지 않으면 서 계획을 위해 미래의 인상을 사용할 수 있습니다.

실수 # 6 : 수혜자 정보를 업데이트하지 못했습니다.

생각하는 사람은 거의 없지만 수혜자 지정을 최신 상태로 유지하는 것이 중요합니다. 401 (k) 플랜 또는 귀하가 소유하고있는 IRAs와 마찬가지로 수혜자 지정 양식을 통해 귀하가 유언장을 벗어난 상태에서 사망 할 때 자산을 수령 할 사람을 결정할 수 있습니다. 그러나 퇴거자가 상속인 지정을하지 않은 경우 대부분의 계획 규칙에 따라 집행자 (또는 관리자)는 실제로 상환 보상을 상속인 재산의 자산으로 간주 할 것임을 유의해야합니다.

귀하가 주식 보상을받을 때마다 고용주는 수혜자 서식을 작성하라고 요청할 것입니다. 많은 보조금은 3 년에서 10 년까지의 인생에서 다양하며, 그 기간 동안 인생에서 많은 요소가 바뀔 수 있습니다. 예를 들어, 옵션 보조금을 수령했을 때 독신 일 경우 형제를 수혜자로 지명했을 수 있습니다. 그러나 5 년 후, 당신은 자녀와 결혼 할 수 있습니다. 그럴 경우 수혜자를 배우자 및 / 또는 자녀에게 바꿀 가능성이 있습니다. 당신이 결혼하여 이혼하거나 이혼하고 재혼하는 경우에도 마찬가지입니다. 항상 수혜자를 업데이트하는 것이 중요합니다.

팁 : 매년 수령액과 퇴직 계정을 수혜자에게 검토하십시오.

자세히 알아보기.

다양한 종류의 직원 보상 계획을 이해하십시오. 읽기 관점 : "회사 주식을 최대한 활용하십시오."

관련 기사.

새해 결심으로 재정 상황을 지켜보십시오.

성공은 그 자체로 이루어집니다. 지금 목표를 세우고 그들을 통해 볼 수 있습니다.

부모님이 자녀의 대학 교육을 계획하고 비용을 지불하는 방법.

선택에 대해 자신감을 갖는 것은 중요하고 저평가 된 계획의 구성 요소입니다.